2020年税改下的企业如何用好减税红利 36氪创业营请专家剖析

岁末年初，机遇与挑战并存，企业如何理解税收政策、规避法务风险、保护知识产权，是年底年初很重要的盘点内容，也是每个创业者关心的管理技能。

目前，国家提出税制改革，税收立法提速、增值税税率下调、个税改革向综合计税迈出历史性第一步……税制改革以攻坚之势不断向纵深挺进。

据推算，2019年全年减税降费规模将超过2万亿元，数字跨越的背后是激昂税制改革鼓点下的历史跨越。

                                                                                活动现场

2019年12月31日，36氪秀洲产业创新中心携手杭州市律协税务专业委员会委员、资深律师、会计师朱春亚，共同举办《新业态下企业运营中的税法和法务风险防范》的创业者沙龙活动。在税改将满一年之际，帮助企业深入了解税法，为企业“生命力”赋能。

解读税改现状

深挖政策红利

税制改革对于创业者而言一直都是绕不开的话题，创业者只有时时了解其最新动态，才能帮助企业享受税改利益最大化。

朱春亚介绍，目前已有《企业所得税法》《个人所得税法》《车船税法》等7部税收立法，其中《企业所得税法》是企业需要重点关注的。

“以小微企业税收为例，一个明显的变化是增值税小规模纳税人的起征点上升到月销售额10万元，在此之下都不需要缴纳增值税。另外，对小规模纳税人交纳的部分地方税种，可以实行减半征收。”

朱春亚补充道，各地可按程序在50%幅度内减征资源税、城市维护建设税、印花税、城镇土地使用税、耕地占用税等地方税种以及教育费附加和地方教育附加。

                                  杭州市律协税务专业委员会委员、资深律师、会计师朱春亚

在场嘉宾不少是初创科技型企业管理者，朱春亚表示，对于总资产和年销售收入不超过5000万、从业人数不超过300人的初创科技型企业，其投资额的70%可抵扣应纳税所得额。即使当年不足抵扣，也可转结。

“需要注意的是，如果是新办的境内即成电路涉及企业和符合条件的软件企业，经过认定后，在2017年12月31日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。”

降低涉税风险 

建立筹划方案、管控体系双保险

在税务征管日趋规范，税务稽查日趋频繁的当下，税收工作在企业发展中具有重要作用，于企业而言，对企业涉税事项处理的合法合规性提出了更高的要求。企业在享受税改红利同时时，更需要了解其背后的风险。

“企业要树立税务风险意识，依法诚信纳税，不少不多。”朱春亚表示，在互联网大数据时代，所有交易都将留下记录，如果出现偷税、漏税、避税等情况，不仅要补缴滞纳金、罚款、曝光，甚至出现纳税信用不良负相关刑事责任等问题。同时，由于申报错误、税收优惠不了解等，企业也将出现多税的情况。

                                                                              活动现场

如何降低税收风险？

朱春亚给出两点建议，包括确立税收筹划方案和建立全面的税收管控体系。

税收筹划方案，简单来说就是在不增加投入的前提下，为企业降低成本，提高收益，实现利益最大化。一般新办或者正在申办的企业最n适合做税务筹划，不仅可以充分享受国家产业优惠政策，同时也可使企业在财税核算方面开好头，起好步。

“税收筹划方案订立时，要注意合同的规范性，会计要正确，纳税申报要足额。这样在面对税务检查时，可以避免不必要的税企争议。”

另外，全面的税收管控体系包括风险识别、风险评价、风险控制和管理效果。比如面对潜在风险，可以通过建立税收风险预警系统，加强税源监控、防止税款流通。

保护知识产权

尊重研究成果

如果说税务改革是把锋利的剑，帮助企业披荆斩棘一往无前；那么知识产权保护则是枚坚实的盾牌，帮助企业守护发展成果，让其没有后顾之忧。

朱春亚介绍，知识产权包括专利权、著作权和商标权。企业发展到了越来越多地依托于科技、依托于知识产权的时期，从某种角度上看，没有核心技术、没有知名品牌、没有高品质的版权，市场经济主体的发展很难有可持续发展的未来。

                                                                            活动现场

同时，知识产权从法律定义来讲是私权，是个人或企业的财产权利。现实情况中，不少企业在创业时候没有去注册商标，等企业知名后，早已被别人抢注。这实际上是对法律知识、法律制度重视不够或忽视的结果。作为经济活动主体，首先应自我保护。

自我保护，包括商标布局、版权登记、专利申请。当企业的专利权受到侵害时，创业者可以利用手中的证据，包括发明证书、专利文件、当年缴纳年费的收据、专利登记簿副本以及检索报告或评估报告等，利用法律的武器来保护自己的合法权益。

发现未来独角兽，项目BP发过来！

如果你的项目足够优秀，希望得到36氪浙江的报道，参加36氪浙江的“未来独角兽活动”，请将你的需求和BP发至36氪浙江项目征集邮箱：zhejiang@36kr.com，我们会及时回复。 

36氪浙江——让浙江创业者先看到未来 ！