如何利用财务数据更好地把控公司发展节奏和方向？

我最尊敬的一个职业经理人任正非任总说过四句话，对我们做财务的人和对我们做公司、需要知道如何运用财务的人都很有意义。

第一句话是，做财务的人如果不懂业务，只能提供低价值的服务。低价值的服务是指做账分录、核算会计等等，而高价值的服务则是管理会计。财务凭证到生态报表这些工作全部被人工智能代替之后，低价值的服务就没有用了。

他的第二句话是，财务人员必须进一步要渴望进步。业界在经历一个非常大的变革，财务人员需要的技能已经不再只是知道怎么样看这张单走分录，而是跟业务更加紧密的做结合，要有这样的视野——知道怎么样做核算会计，知道怎么帮助管理。

第三句话是任正非说没有项目管理经验，财务人员不可能成长为 CFO 。第四句话是称职的 CFO 可以随时接替 CEO 的工作。解释一下这两句话，就是要成为一个 CFO 综观全局，必须要做过全局的管理，要从头到尾看到整个公司的业务，才能看到业务跟财务的关系在哪里，才可能成为 CFO ，这也是 CFO 可以接替 CEO  的原因。

我有四个关于财务没有做到位会有什么样的问题的案例：当时红极一时的开心网，后来却被卖掉了， CEO 第二天就辞职了。开心网一直到它真正火爆之前还在用代理市场公司做账，当时创始人觉得对于早期唯一重要的事情就是野蛮生长，而忽略了财务的真正的价值所在。

第二个案例是曾经可以和滴滴打车抗衡的快的。我听过创始人的分享，他当时讲的很重要的一点就是内控和管理工作一刻都不能松懈，否则公司会死在内耗上面。

如果把一家公司比作飞机，财务管理不是发动机，不可以产生动力；它也不是机翼，不可以产生福利；但它是仪表盘，能告诉你你在什么地方，面对什么样的情况，可能有什么样的危险。你不可能想象你开飞机没有仪表盘，经营一个企业就更不能没有财务这样的仪表盘——开心网就是一个教训。对于一个稍微懂一点财务，或者在初创企业有经验的人，用代理市场公司就好像是一天早上醒来发现自己在湖中央，周围的冰非常非常薄，我目前还不会沉下去，但是我会想这个时候怎么样能够最快走到岸边去，站在实地上。

不重视财务还有比公司死掉更严重的后果：我曾经在的公司准备收购另一个公司，我是当时做尽职调查的团队成员之一。当时我们向他们要非常简单的财报，他们迟迟不能给我们，所以最后这个交易没有做下去。他们损失了一个得到 1.2 亿美元投资的机会，一年半以后事情变得更严重，这个公司的 CEO 和 CFO 都进了监狱，因为他们给投资人的 BP 上面的收入做了假。

在国内也有这样的例子，比如去年夏天，欣泰电气曾经在IPO准备上市的时候，财报做假，结果一是相关人员移交公安机关，二是董事长跟财务总监终身不能进入这个行业。

三个阶段

中国总得有一帮人去为中国企业助力，能够帮助我们中国的企业和商业实现腾飞和发展的未来。我希望通过做企业级服务，相互帮助，相互鼓励，相互支持，保持这种使命感，做对国家、社会经济发展有意义的事情。

从财务角度帮助一个公司成长，其实要分几个阶段。

第一个阶段，几个志同道合的人在车库里面业余的时间做一个产品，我们管这个叫作坊阶段。这个时候没有真正的财务需求，但是其实还是有很多花费，此时需求就是三点——不要少收钱，不要多付钱，不要丢掉钱。

在作坊阶段，也就是在注册公司之前，基本记流水账就可以了，但在这个阶段的公司百分之百都会到达下一个阶段——要注册公司，要开始报税。所以，我们做了一些非常简单的工具给这个阶段的公司记一些记流水账，可以用扫描，可以用银行的账簿导入。这有两个好处，其一，能保证需要的数据都会记下来。其二，在做规范财务的时候，数据可以从我们一开始的流水账里面完全无缝的转到财务账里。

第二个阶段，完成公司注册，需要开始报税。记账的主要功能，除了流水账记录之外，就是报税的需要。这时候有一个选择是代理，很省心，但是缺点也很明显：第一，大量的业务数据就丢失了，因为实际你会把所有的单据都会交给代理公司；第二，客户对代理公司的首要要求是税务局不来找我，而代理市场公司内部的 KPI 是我的会计一个月能做多少套账，每套账能够收多少钱，客户的需求和代理公司的 KPI 没有一个是把这个账做规范，给用户提供一些管理这方面的功用。

第三个阶段就是企业真正进入成长期。在这个阶段，第一，我们需要做的是告别代理公司，你可以看到开心网在这个事情上面犯的错误。第二，业务财务一体化。此时重要的是成果核算，需要对一些数据进行分析帮助企业接着往前发展。

在这个阶段，需要一个专业的财务团队，还可能要借助外界的力量，比如会计师事务所，因为此时成长会很快，人员会大量增长。我们看到在这个阶段的企业，大多数没有做好财务管控的预备，这种缺失在公司后期发展中会成为很大的阻碍：如果上市，新三板上市需要两年的业务财务一体化的数据，在主板上市要三年的数据。初创公司，有可能比计划更早走到这一步，如果那时候没有两年或者三年的数据，会阻碍上市的步伐；另外一方面，融资到 B 轮之后，在财务尽调的时候对数据的要求不再那么简单，如果是代理公司主导会成为一个很大的黑点。

要做好成长阶段的财务，必须对专业知识非常了解，还要对公司的业务极为了解，才能够真正可以做到从分录到报表再到报税的这个过程。

我们采访了很多各种阶段的中小企业，现在外面五六千或七八千块工资雇来一个会计，实际并不能够帮你做到这样的工作，但在 A 轮的这个时候我们不愿花三万块钱一个月雇一个能够真正做成公司仪表盘的财务人员。所以我们开发了一些产品，把分录全部自动化，请了中国最好的财务人员把分录的规则跟业务的发生做了映射，这个产品可以帮助没有很多会计经验的人，把开票明细、银行对账单、员工信息导入进系统，手工录入一些发票，其他分录就可以自动完成。通过这种方式，小企业不需要再花很多很多钱雇一个一般的财务人员，就能够自助式地做企业基本的财务记账跟税务申报。

现在有很多 SaaS 工具，能够更高效的做到业务财务一体化，也可以帮助财务部门将仪表盘的功能发挥得更充分。